BTW tarieven

Om te voldoen aan de Europese regelgeving hebben producten in jouw webshop een btw-tarief in plaats van een btw-percentage. Dit houdt in dat jij kan aangeven of een product onder tarief ‘normaal’ valt, of bijvoorbeeld onder een verlaagd tarief valt zoals fruit. Je kunt dan als webwinkelier zelf instellen of je voor Europese klanten het btw-percentage van het land van herkomst wilt berekenen.

Voorbeeld: het is op dit moment voor een Nederlandse consument aantrekkelijk om een product in Duitsland te kopen omdat het btw-percentage daar lager is dan in Nederland. In de nieuwe situatie betaalt de Nederlandse consument 21% btw over de aankoop in Duitsland omdat dat het geldende tarief in Nederland is.

Let op: deze nieuwe Europese regels zijn enkel verplicht als je met jouw webshop boven de drempelwaarde van € 10.000,- intracommunautaire B2C verkopen komt. Heb je minder dan van € 10.000,- intracommunautaire B2C verkopen binnen de EU? Dan mag je alsnog de nieuwe regels hanteren, maar is dit niet verplicht. Wil je weten hoe dit in zijn werk gaat wanneer je gebruikmaakt van de KOR-regeling in Nederland? Hier lees je er meer over.

Instellingen

Om gebruik te kunnen maken van deze nieuwe functionaliteit ga je in de onderhoudstool van jouw webshop naar Startpunt > Webshop > Instellingen > Bestelproces instellingen > btw-tarief  selecteren op basis van.

Hier heb je de keuze uit drie opties, namelijk:

• Land van webshop
• Land waar de bestelling naartoe verzonden wordt
• Land van de factuur

Optie 1 is de standaard. Dit werkt zoals het btw-percentage reeds in jouw webshop werkt. Vanuit het tarief wordt gekeken welk btw-percentage correspondeert met het land waarin jouw webshop is gevestigd.

Voorbeeld: een product heeft tarief ‘Normaal’ en jouw webshop bevindt zich in Nederland. Dan zal voor het product het btw-percentage van 21% gebruikt worden.  

Optie 2 is de optie die de Europese voorkeur heeft, namelijk ‘Land waar de bestelling naartoe verzonden wordt’. Hierbij wordt het land waar de bestelling naartoe verzonden wordt gebruikt om het btw-percentage te bepalen.

Voorbeeld: Jouw klant bestelt vanuit Duitsland en wil zijn bestelling in Duitsland geleverd krijgen. Jouw webshop bevindt zich in Nederland. In dat geval wordt 19% btw gehanteerd als jouw product in tarief ‘Normaal’ valt.

Optie 3 is ‘Land van de factuur’. Hierbij wordt het land van het factuuradres van de klant gebruikt om het btw-percentage te bepalen.

Voorbeeld: Jouw klant bestelt vanuit Duitsland en wil zijn bestelling in Duitsland geleverd krijgen. Zijn factuuradres is echter in Nederland. Er wordt dan 21% btw gehanteerd als het product in tarief ‘Normaal’ valt.

Btw-tarieven instellen

Wij hanteren in onze software de volgende btw-tarieven:

• Normaal
• Laag A
• Laag B
• Super verlaagd
• 0%

Wij baseren de btw-percentages per land op basis van onderstaand document:

https://europa.eu/youreurope/business/taxation/vat/vat-rules-rates/index_nl.htm#shortcut-7

Er zijn landen die twee tarieven kennen onder "verlaagd tarief" in dat geval werkt het van hoog naar laag. laagA is dan de hoogste van die twee en laagB de laagste van die twee.

België bijvoorbeeld kent voor verlaagd 2 tarieven, 6% & 12%. LaagA is dan 12% & LaagB is 6%.

Oostenrijk kent ook 2 tarieven voor verlaagd, 10% & 13%. LaagA is dan 13% & LaagB is 10%. 

Uitzonderingen

Het kan zijn dat een product in jouw land, bijvoorbeeld Nederland, in een ander tarief valt dan in Duitsland, zoals tandpasta. Het is nu dus mogelijk om het goede tarief per land in te stellen. Je kunt per land dat jij hebt ingericht in jouw zonebeheer een ander btw-tarief selecteren.

Deze uitzonderingen zijn alleen in te stellen voor landen binnen Europa die zijn ingesteld in je landen- en zonebeheer. Ze zijn niet in te stellen vanuit de multishop beheer-omgeving, deze heeft immers geen zonebeheer.

Standaard land bij een nieuwe order

Om bij een nieuw aangemaakte order de btw te bepalen wordt er gebruik gemaakt van de instellingen, de klant heeft immers nog geen land ingevuld. De volgende instellingen worden daarvoor gebruikt: standaard geselecteerde land in winkelwagen, het landen- en zonebeheer en de bedrijfsgegevens. Als er maar 1 land beschikbaar is in het landen- en zonebeheer, dan gebruiken wij dat land. Zijn er meerdere landen beschikbaar en komt een van deze landen overeen met het standaard geselecteerde land in winkelwagen, dan wordt die gebruikt. In elk ander geval wordt initieel het land van de webshop gebruikt. Zodra de klant het land op de order heeft ingevuld wordt het juiste percentage voor het desbetreffende land gebruikt.

Orders wijzigen

Pas jij een order aan? Dan kan het zijn dat het btw-percentage verandert op basis van de instelling. Na het wijzigen van het factuurland of afleverland zal in combinatie met de instelling het goede percentage worden doorgevoerd.

Inclusief- en exclusief btw prijzen in de webshop

Exclusief:

Heb jij de jouw prijzen ingesteld als btw exclusief? Dan zal de btw bovenop de door jouw ingestelde prijs komen.

Voorbeeld: Een product van € 100,- in tarief ‘Normaal’ zal op de order en/of factuur in Nederland uiteindelijk € 121,- kosten, en in Duitsland € 119,-.

Inclusief:

Dit is anders bij prijzen inclusief btw. Wij rekenen het bedrag exclusief btw uit. Vervolgens wordt de btw volgens de instellingen toegepast op het exclusieve bedrag.

Voorbeeld: Jij verkoopt een product in tarief ‘Normaal’ voor € 121,-. Dan zal in Nederland de exclusief btw prijs € 100,00- zijn (de btw is dus € 21,00). Als datzelfde product naar Duitsland verstuurd wordt en er wordt gebruik gemaakt van het btw-percentage van dat land, dan zal de exclusief btw prijs (op basis van 19%) € 119,00 zijn en de btw € 19,00. Dit houdt dus in dat jij als webwinkelier binnen Europa overal dezelfde marges hebt.

API

Met de komst van bovenstaande functionaliteit is het toevoegen en updaten van producten via de API uitgebreid. Het is nu mogelijk om het bijbehorende tarief mee te geven. Het percentage is gemarkeerd als deprecated (verouderd). Dit houdt in dat het vooralsnog beschikbaar is maar niet meer ondersteund wordt. Wordt het percentage meegestuurd, dan bepalen wij het bijbehorende tarief. Hierdoor blijven deze resources backwards compatible.

Daarnaast zijn er 2 nieuwe resources toegevoegd. Dit zijn de tariff exceptions, oftewel de uitzonderingen op een product per land, en het is mogelijk om de landen uit het zonebeheer op te halen. Dit kan van pas komen wanneer je een boekhoudkoppeling via de API hebt.

Voor meer informatie zie de API-documentatie.

Boekhoudkoppelingen

De boekhoudkoppelingen die dit ondersteunen zijn voorzien van extra instellingen om per land de btw-codes te koppelen. Je koppelt per land de beschikbare btw-tarieven aan de btw-codes in jouw boekhouding.

Producten importeren en exporteren

Het btw tarief is aan de import en export functionaliteit toegevoegd. Bij het importeren kun je gebruik maken van zowel het percentage (verouderd) als het tarief. Dit houdt in dat als je nog gebruik maakt van het percentage, het percentage vooralsnog beschikbaar is maar niet meer ondersteund wordt. Wordt het percentage meegestuurd, dan bepalen wij het bijbehorende tarief. Tijdens een import kan er niet gebruik gemaakt worden van zowel percentage als tarief.

Groothandel koppelingen & Dropshipment

Maak je gebruik van groothandelskoppelingen en/of dropshipment? Dan wordt de productinformatie veelal aangeleverd met btw-percentages. Wij zullen het tarief op basis van jouw instellingen selecteren. Verkoop je echter in meerdere landen, dan zal je moeten controleren of de door ons gekozen tarieven ook gelden voor die landen.

Verkopen buiten de EU

Als je verkoopt buitenten de EU dan vervalt de regeling dat het land van verzenden gebruikt moet worden om het btw-percentage te bepalen. Heb je de instellingen op inclusief btw staan dan zal het btw-percentage van jouw vestigingsland gebruikt worden. Heb je de prijzen exclusief btw? Zorg dan dat deze zone geen btw voert.